臺灣證券交易所股份有限公司 函
受文者:如行文單位
發文日期:中華民國94年5月25日
發文字號:台證交字第0940013251號
速別:速件
密等及解密條件或保密期限:普通
附件:證券商內部控制制度標準規範─內部控制制度修訂對照表
   證券商內部控制制度標準規範─內部控制制度修訂對照表
   證券商內部控制制度標準規範--內部稽核實施細則修訂對照表
   證券商內部控制制度標準規範--內部稽核實施細則修訂對照表
   證券股份有限公司業務及收入循環:經紀(集中、櫃檯)開戶與帳戶管理查核明細表
   證券股份有限公司業務及收入循環:經紀(集中、櫃檯)開戶與帳戶管理查核明細表 主旨:茲開放證券商對於國內證券投資信託事業、證券商、銀 行、四大基金等機構買賣有價證券之月對帳單,經客戶同 意,得以本公司開發完成之平台交換機制透過電子檔案寄 送,並修正「證券商內部控制制度標準規範」如附件,自 即日起實施,請 查照。 說明: 一、案經報奉 行政院金融監督管理委員會94年3月9日金管 證二字第0940100038號函及94年5月18日金管證二字第 0940113268號函准予備查。 二、證券商得以本公司開發完成之平台交換機制透過電子檔案 寄送對帳單,並應符合下列規定: (一)傳送之客戶限為國內機構投資人中之證券投資信託事 業(含證券投資信託基金)、證券商、銀行(含保管 銀行)及政府四大基金(公務人員退休撫卹基金、勞 工退休基金、勞工保險基金、郵匯儲金)。 (二)應先取得客戶之書面同意。 (三)證券商及客戶應分別與本公司簽約、連線。 (四)對帳單之傳送接收作業須使用本公司發給之憑證,並 採用認證機制。 (五)透過資訊交換平台傳送接收對帳單之相關紀錄留存年 限,應符合證券商帳表憑證保存年限表之規定。 三、證券商辦理旨揭作業,應先依「證券商內部控制制度標準 規範」修正內部控制制度,並經董事會通過後始得執行。 正本:各證券商 副本:行政院金融監督管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員會檢查局、中華民 國證券商業同業公會、中華民國信託業商業同業公會、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、 臺灣證券集中保管股份有限公司、法源資訊股份有限公司、本公司稽核室、電腦規劃部(均 含附件) 本案依分層負責規定授權部室主管判發