臺灣證券交易所股份有限公司 函
受文者:如行文單位
發文日期:中華民國94年5月26日
發文字號:台證稽字第0940013713號
速別:最速件
密等及解密條件或保密期限:普通
附件:如說明二(請上網下載)

主旨:茲修正「證券商內部控制制度標準規範」,並自即日起實
施,請 查照。
說明:
一、本(94)年度「證券商內部控制制度標準規範」(以下簡
稱標準規範)修正案,經本公司、財團法人中華民國證券
櫃檯買賣中心、中華民國證券商業同業公會及臺灣證券集
中保管股份有限公司共同修正後,業報奉  行政院金融監
督管理委員會94年5月23日金管證二字第0940113760
號函准予備查。
二、標準規範修正內容已置於本公司網站(www.tse.com.tw→
「產品與服務」→「證券商服務」→「稽核室」→「文件
下載」),請自行下載,並即依標準規範修正內容修訂  
貴證券商內部控制制度及落實執行,至遲應於94年6月
30日開始執行(內部控制制度須經董事會通過,如未及於
94年6月30日前召開董事會通過,亦應儘速召集董事會
追認,外國證券商在臺分支機構得由在臺分支機構負責人
書面同意替代之)。
三、另自92年起,除經通知或其他法令另有規定外,證券商
已無須將內部控制制度之訂定或修正事項,申報本公司等
證券相關機構,惟 貴證券商應將內部控制制度之訂定或
修正事項及董事會通過之議事錄等資料妥善保存,並依 
主管機關或本公司等證券相關機構通知,即時提供查核。

正本:各證券商(含櫃檯買賣證券商、兼營證券承銷商、專營受託買賣外國有價證券證券商)
副本:行政院金融監督管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員會檢查局、財團法
人中華民國證券櫃檯買賣中心、中華民國證券商業同業公會、臺灣證券集中保管股份有限公
司、法源資訊股份有限公司、本公司交易部、電腦規劃部
本案依分層負責規定授權部室主管判發