臺灣證券交易所股份有限公司 函
受文者:如行文單位
發文日期:中華民國94年6月2日
發文字號:台證上字第0940013941號
速別:最速件
密等及解密條件或保密期限:普通
附件:無

主旨:承詢本公司「有價證券上市審查準則補充規定」第8條規
定相關疑義乙案,復如說明,請  查照。
說明:
一、復  貴公司94年5月26日(94)建華證承字第0482號函。
二、按本公司「有價證券上市審查準則補充規定」(以下簡稱
「補充規定」)第8條第1項第1款規定,「申請公司有
超過1/2之董事,或超過1/2之監察人為特定公司或機構
之代表人、董事、監察人、持有公司股份超過已發行股份
總額10%之股東,及該特定公司或機構之關係人」,申請
公司即有「財務或業務未能與他人獨立劃分」之情事,經
本公司認為不宜上市者,得不同意其股票上市。惟屬母子
公司者,因母公司掌控子公司,擔任子公司過半數之董
事、監察人席次,實有其必要性,是以,「補充規定」第
8條第3項就屬於母子公司關係者有排除適用之規定。
三、綜上,申請公司送件申請上市前雖有過半數董事、監察人
為其特定公司之代表人、董事、監察人或關係人,惟申請
公司透過股權收購或其他方法,使該特定公司與申請公司
成為母子公司者,得排除「補充規定」第8條第1項第1
款規定之適用,惟申請公司仍應符合本公司「有價證券上
市審查準則」第18、19條與其他相關規定對集團企業中之
發行公司及母子公司關係之子公司申請股票上市所為之規
範,且本公司審查時仍視個案實際情況為整體實質之綜合
判斷。

正本:建華證券股份有限公司
副本:行政院金融監督管理委員會證券期貨局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、未上
市(櫃)之公開發行公司、各證券承銷商、法源資訊股份有限公司