臺灣證券交易所股份有限公司 公告
受文者:如行文單位
發文日期:中華民國94年8月23日
發文字號:台證稽字第0940300771號
速別:最速件
附件:附表九、認購(售)權證預定之風險沖銷策略檢查表

主旨:公告本公司「認購(售)權證上市審查準則」第16條發
行人因避險所採之金融工具種類及相關限制暨「審查認購
(售)權證上市作業程序」附表九如附件,並自公告日起實
施。
依據:本公司「認購(售)權證上市審查準則」第16條。
公告事項:
一、行政院金融監督管理委員會業已核准證券商於其營業處所
辦理「議約型認購(售)權證」業務,有關證券商因避險
所採之金融工具種類增加交換公司債及交換公債兩項,茲
配合將其納入本公司認購(售)權證發行人因避險所得採
之金融工具。
二、有關發行人因避險所採之金融工具種類及相關限制如下:
(一)因避險所採之金融工具種類含標的證券、同一標的證
券之可轉換公司債、交換公司債或交換公債,及上述
三者所拆解出之選擇權部位、標的證券之換股權利證
書、附認股權公司債、附認股權特別股、個股選擇
權、相關指數期貨與選擇權,及其他發行人所發行同
一標的證券之權證。
(二)發行人因避險所採之前揭金融工具,其相關限制如
下:
除標的證券外,若其擬採標的證券之可轉換公司債、
交換公司債或交換公債,及上述三者所拆解出之選擇
權部位、換股權利證書、附認股權公司債、附認股權
特別股、個股選擇權及相關指數期貨與選擇權為避險
工具者,其合計比例不得超過發行人預計避險部位之
百分之四十;若以其他發行人所發行同一標的證券之
權證為避險工具者,以不超過各該權證發行量百分之
十為限,惟同時買進同一標的證券之其他權證避險
時,其買進之各該權證所表彰的標的證券之總和,以
不超過發行人預計避險部位百分之十五為限。
三、本公司93年6月21日台證上字第0930014364號函所公
告發行人因避險所採之金融工具種類及相關限制規定,自
即日起停止適用。

正本:各證券商
副本:行政院金融監督管理委員會證券期貨局、中華民國證券商業同業公會、財團法人中華
民國證券暨期貨市場發展基金會、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、臺灣證券集中保管
股份有限公司、中華民國會計師公會聯合會、中華民國律師公會全國聯合會、中華民國證券
投資人協會、博仲法律事務所、法源資訊股份有限公司、本公司各部、室、小組(均含附件)
本案依分層負責規定授權部室主管判發