臺灣證券交易所股份有限公司 公告
受文者:如行文單位
發文日期:中華民國95年3月21日
發文字號:台證稽字第0950005819號
速別:速件
附件:證券商從事有價證券借貸交易內部控制應行注意事項修正法規名稱及條文對照表


主旨:公告修正「證券商從事有價證券借貸交易內部控制應行注
意事項」(如附件),並自即日起實施。
依據:行政院金融監督管理委員會95年3月17日金管證二字第
0950107776號函及本公司95年3月10日台證交字第
0950004049號函。
公告事項:
一、配合開放證券商擔任本公司股票借券中心出借人,爰將
「證券商從事交易需求及履約借券內部控制應行注意事
項」修正為「證券商從事有價證券借貸交易內部控制應行
注意事項」。
二、本注意事項所稱有價證券借貸交易係指本公司有價證券借
貸辦法所規範之借貸交易行為。
三、證券商辦理出借有價證券應先於內部控制制度中訂定相關
風險控管措施,報經董事會通過,並確實執行之,且內部
稽核人員並應定期瞭解相關有價證券借貸交易內部控制之
允當性,並按月查核公司從事相關交易之遵循情形,作成
稽核報告,備供查核。
四、檢附「證券商從事有價證券借貸交易內部控制應行注意事
項」條文對照表。

正本:各證券商
副本:行政院金融監督管理委員會證券期貨局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、臺灣
證券集中保管股份有限公司、中華民國證券商業同業公會、正源國際法律事務所、博仲法律
事務所、法源資訊股份有限公司、本公司交易部、市場監視部(均含附件)
本案依分層負責規定授權部室主管判發