臺灣證券交易所股份有限公司  函
受文者:如行文單位
發文日期:中華民國105年3月8日
發文字號:臺證交字第1050002539號
速別:普通件
附件:附件一:相關規章修正一覽表
   附件二 指數股票型證券投資信託基金加掛其他幣別受益憑證交易機制及相關配套措施
   臺灣證券交易所股份有限公司營業細則第五十條之二修正條文對照表
   臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則第二十三條修正條文對照表
   臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查費收費辦法第二條之二增修條文對照表
   臺灣證券交易所股份有限公司受益憑證買賣辦法 修正條文對照表
   臺灣證券交易所股份有限公司受益憑證流動量提供者作業要點 修正條文對照表
   臺灣證券交易所股份有限公司受益憑證辦理申購買回作業要點 修正條文對照表
   同日買賣指數股票型證券投資信託基金受益憑證及該基金標的指數成分證券組合申報確認書(樣本)
   臺灣證券交易所股份有限公司受益憑證流動量提供者經手費折讓及獎勵金核發標準 第壹點及第貳點修正條文對照表
   臺灣證券交易所股份有限公司上市證券鉅額買賣辦法 第三條修正條文對照表
   證券商辦理有價證券買賣融資融券業務操作辦法 第二十六條修正條文對照表
   臺灣證券交易所股份有限公司有價證券得為融資融券交易 之具體認定標準及作業程序第二條修正條文對照表
   臺灣證券交易所股份有限公司 有價證券借貸辦法第十四條修正條文對照表
   臺灣證券交易所股份有限公司證券經紀商申報委託人遲延交割及違約案件處理作業要點部分條文修正條文對照表
   臺灣證券交易所股份有限公司證券經紀商受託買賣錯帳及更正帳號申報處理作業要點第貳點條文修正條文對照表
   證券商辦理證券業務借貸款項操作辦法 修正條文對照表
   指數股票型基金受益憑證買賣及申購買回風險預告書 修正條文對照表
   指數股票型基金受益憑證買賣及申購買回風險預告書 主旨:為指數股票型證券投資信託基金加掛其他幣別受益憑證之交易機制,修正相關規定如附件一,自公告日起 實施,請查照。 說明: 一、依據金融監督管理委員會105年2月16日金管證投字第1040051559號函辦理。 二、經核准募集之指數股票型證券投資信託基金(下稱ETF)上市時得加掛其他幣別受益憑證(下稱加掛ETF) ,以「雙幣」模式交易,初期僅開放新臺幣計價ETF(下稱新臺幣ETF)加掛人民幣ETF之交易模式。 三、相關制度摘要說明如下: (一)交易及結算 1、新台幣ETF及加掛ETF各有證券代號,加掛ETF以外幣計價,其證券代號第六碼為英文字母K;二者 分別申報買賣、撮合、結算及交割,人民幣加掛ETF之買賣以人民幣進行結算交割。 2、證券經紀商受託買賣及投資人下單買賣加掛ETF前,均須完成開立外幣交割帳戶。 3、目前自然人每日人民幣換匯限額2萬元,為避免屆期無法及時完成交割,證券經紀商受託買賣人民 幣加掛ETF時,除委由保管機構代辦交割事務者外,應先預收足額之人民幣款項。 4、證券商申報買賣加掛ETF,以本公司前一日公告匯率(本公司指定銀行提供之下午三時三十分匯率 )換算為新臺幣金額後納入證券商受託買賣申報總金額計算。 (二)轉換機制 1、人民幣加掛ETF上市後,新臺幣ETF及人民幣加掛ETF可互相轉換,即新臺幣ETF轉換為人民幣加掛 ETF,或人民幣加掛ETF轉換為新臺幣ETF,轉換比例為一比一。 2、證券經紀商接受投資人申請轉換時,須確定投資人轉換數量不超過其保管劃撥帳戶之可動用餘額, 轉換成功後,可立即於市場賣出。 3、新臺幣ETF之融資買進及借入部位不得申請轉換。 (三)加掛ETF相關限制 1、加掛ETF不得為當日沖銷交易、信用交易、有價證券借貸、借貸款項,亦不得做為擔保品及權證標 的。 2、加掛ETF不得辦理申購買回。 3、為讓投資人瞭解加掛ETF可能之潛在風險,投資人於委託買賣前須簽署加掛ETF風險預告書。 四、本案同時增訂投資人於初次申購買回槓桿反向ETF前,須簽署槓桿反向ETF申購買回風險預告書。 五、配合前述機制修正本公司相關規定,彙整如附件一,相關配套措施如附件二。 六、另指數股票型證券投資信託基金受益憑證適用雙幣交易機制,本公司及證券商電腦系統均須調整修改, 上線日期將另行公告。 正本:各證券商總公司(請張貼營業處所)、各證券投資信託公司 副本:金融監督管理委員會證券期貨局、中華民國證券商業同業公會、中華民國證券投資信託暨顧問商業 同業公會、中華民國期貨業商業同業公會、法源資訊股份有限公司、博仲法律事務所、國際通商法 律事務所、植根國際資訊股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、臺灣集中保管結算 所股份有限公司、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會、財團法人證券投資人及期貨交易 人保護中心、國泰世華商業銀行股份有限公司、本公司各單位(均含附件)