證交所新聞

券商內稽報告邁向無紙化

發布時間︰民國107年01月02日 17:32

臺灣證券交易所公告,即日起開放證券商內部稽核報告得採無紙化電子方式製作及儲存。

證交所券商輔導部指出,為因應金融科技之脈動與數位化發展趨勢,並提升證券商之經營效率,參採證券商公會之建議,並依金管會指示,會同櫃買中心等周邊機構,研議證券商之內部稽核報告以無紙化電子方式製作之可行性及具體規範,相關規範已報經金管會同意,即日起證券商可依相關規範,將內部稽核報告採取電子方式製作及儲存。

採取電子化方式製作並儲存內稽報告之證券商,應符合之相關規範重點如下:

一、證券商應建立完整電子簽核與檔案儲存制度及備份機制。

二、儲存之檔案應完整且易於勾稽與讀取。

三、應具備之電子設備規格應符合所規範之相關資安防護及製作、簽核、儲存暨備份之要求。

四、檔案保存期限應依法令規定辦理,且如遇系統故障或資料毀損應依有關規定辦理或申報。

推動證券商內部稽核報告以無紙化之電子方式製作,符合現行環保及數位化發展之趨勢,不僅可節省證券商之紙張及倉儲成本、提升簽核效率及完整保存簽核軌跡,另稽核報告如在安全可信賴之資訊環境下保存,資料亦較不易遭受竊取或竄改,且方便調閱及檢視,有利於提升證券商行政效率及資料保存之安全性。

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